税 务 管 理

Taxation Management

课程代码： 0102043

总学时： 68

先修课程： 税收概论、中国税制

开课对象 ： 税收学

一 、 课程的 性质 、目的与任务

　　本课程是高等财经院校税收学专业主干课程之一，系统介绍我国的税收征收管理制度，在专业学习中占有重要的地位。通过本课程的学习，应使学生理解税收管理基础理论，理解税务管理与税收法制的关系以及我国的税收管理体制；掌握税收管理制度，包括基础管理、征收管理、税务稽查、税务行政司法管理等各项制度；了解纳税服务、税务行政管理以及税务代理等内容。

　　通过本课程的学习，使学生初步具有从事税务征管工作、税务稽查工作的基本知识和法律思维方法，建立依法治税的理念；并使学生具备协助纳税人完成纳税义务、维护纳税人合法权益的能力。

二 、 教学基本 内容 与基本要求

　　第一部分：管理基础理论。这部分是本课程的基础内容，应使学生掌握税务管理的概念、职能作用及原则，对税务管理的内容有初步认识；要使学生深刻理解税收管理体制的含义，并系统掌握我国税收管理体制的内容。

　　第二部分：税收法制管理。这部分是本课程的主干内容之一，应使学生了解税收法制管理的原则及内容。

　　第三部分：税收业务管理。这部分是本课程的主干内容之一，也是本课程的核心内容，应使学生理解、掌握税务登记管理、账簿凭证管理、发票管理等内容；理解、掌握纳税申报的意义以及纳税申报的基本要求，并了解几个主要税种的纳税申报；系统掌握税款征收方式、税款征收制度与措施；了解税务稽查的概念，掌握税务稽查的基本内容和方法，掌握税务稽查的权限，并大致了解财务资料检查的基本方法和主要税种的稽查。

　　第四部分：税收行政管理。这部分是本课程的主干内容之一，应使学生熟练的掌握税务处罚的法律规定；了解税务行政司法管理的意义，掌握税务行政复议制度、税务行政诉讼制度的基本内容；大致了解税收管理机构、税务人员管理等内容。

　　第五部分：税收文化与税务代理。这部分是本课程的辅助内容，应使学生大致了解税收文化的内容、我国税收文化的建设以及税务代理的业务范围等内容；了解税务代理对完善我国征管体系的意义。

三 、 教学内容及学时分配

　（教学要求： A —熟练掌握； B —掌握； C —了解）

四 、 建议实验项目及学时分配

  　无

五、教学方法与教学手段

    采用常规教学与多媒体教学相结合的课堂教学手段，讲授与讨论、案例分析相结合的教学方法。

六、建议教材与参考 书目

　　1、 税收管理，吴旭东主编，中国人民大学出版社， 2005 年 3 月第二版

　　2 、 税务管理教程，杨抚生、李树林主编，中国财政经济出版社， 2002 年 9 月第四版

　　3 、税务管理，杨森平编著，暨南大学出版社， 2003 年 4 月第一版

　　4 、税收征收管理实务，范坚、李丽凤编著，中国财政经济出版社， 2000 年 6 月第一版

七、大纲编写的依据与说明

　　本课程教学大纲，是根据我校税收学专业大专生教学计划，并结合本课程的性质和特点、教学的基本内容和要求，以及其它院校的大纲编写的。本大纲突出基础，强调应用，兼顾理论与实践。

起草人 ：   彭智军         审核人 ：                 日期 ： 2005-7-3